Cómo afectará la nueva ley de HRA independiente a los pequeños empleadores

HRA independiente

El 13 de diciembre de 2016, el presidente Barack Obama firmó la ley 21st Century Cures Act. Esta ley permite a las pequeñas empresas la oportunidad de patrocinar una HRA autónoma (acuerdos de reembolso de gastos de salud) para financiar a los empleados que deseen adquirir planes de salud individuales a través del mercado libre. Si bien el proyecto de ley más amplio se centra en mejorar la velocidad con la que la FDA aprueba los medicamentos, una disposición dentro del proyecto de ley tiene un efecto directo sobre los beneficios de salud proporcionados por el empleador. Los pequeños empleadores ahora podrán pagar las primas de los planes no grupales mediante cuentas de salud (HRA).

¿Quién puede optar?

Antes de que los pequeños empleadores se desvíen de la ley ACA, es necesaria una aclaración.
Los empleadores pequeños con menos de 50 empleados a tiempo completo o equivalentes de empleados a tiempo completo sin un plan de salud grupal ahora pueden financiar las HRA de sus empleados para pagar gastos médicos calificados de bolsillo junto con las primas de seguro de salud de planes no grupales.
Anteriormente, la ACA restringía a los empleadores la posibilidad de proporcionar dinero antes de impuestos para que los empleados adquieran su propio seguro médico a través de un mercado abierto. Esta nueva Ley de Curas del Siglo XXI integra componentes importantes de la Ley de Alivio de Atención Médica para Pequeñas Empresas para generar una nueva forma de HRA: un acuerdo de reembolso de gastos médicos para pequeños empleadores calificado (QSEHRA).

¿Qué es el QSEHRA?

Esta nueva forma de HRA ofrece beneficios y regulaciones específicos para los pequeños empleadores, entre ellos:

• Un reembolso máximo de gastos de salud de $4,950 para cobertura individual y hasta $10,000 para cobertura familiar, y una disposición para ajuste por inflación.
• Los empleados no pueden contribuir al HRA ni directa ni indirectamente a través de reducciones salariales.
• Los montos máximos en dólares se prorratean para aquellos que no están cubiertos por su QSEHRA durante todo el año.
• Los empleados que aún no han trabajado para su empleador durante 90 días, son menores de 25 años o están cubiertos por acuerdos de negociación colectiva para beneficios de salud y accidentes, trabajadores a tiempo parcial y trabajadores de temporada no están cubiertos por la QSEHRA.

Cómo se benefician los pequeños empleadores

Si bien la ley entrará en vigencia a partir del 1 de enero de 2017, puede resultar beneficiosa para los empleadores en los próximos años. Los pequeños empleadores que sean elegibles según la nueva ley pueden esperar múltiples beneficios.
Las empresas ya no tienen que preocuparse por las sanciones del Servicio de Impuestos Internos o del Departamento de Trabajo cuando utilizan una HRA independiente para financiar la asistencia sanitaria de sus empleados. Naturalmente, esto da lugar a una mayor flexibilidad en cuanto a la oferta de prestaciones y, al mismo tiempo, permite a las empresas ayudar a los empleados a encontrar y adquirir planes de seguro asequibles que se ajusten a sus necesidades.
En lugar de estar limitados a un grupo u otro, los pequeños empleadores ahora pueden ofrecer seguros de mercado grupal o de mercado individual, y ambos ofrecen ventajas impositivas. Con unos 40 millones de estadounidenses empleados a través de pequeñas empresas, esto sin duda desempeñará un papel importante para mantener la atención médica asequible.

Datos importantes para recordar:

1. Se debe notificar a los empleados la disponibilidad de un QSEHRA unos 90 días antes del comienzo del nuevo año o del comienzo de su elegibilidad. La notificación en 2017 se puede realizar hasta el 13 de marzo de 2017.
2. Los montos de las contribuciones deberán establecerse de acuerdo con lo siguiente:
   Las condiciones deben ser las mismas para cada empleado. Los empleadores que ofrecen el 50 por ciento de las primas para empleados y dependientes, empleados con cónyuge e hijos podrían recibir más reembolso que uno sin dependientes; esto es legal. Sin embargo, los empleadores no pueden pagar el 100 por ciento de las primas para sus gerentes y el 50 por ciento para sus empleados con ingresos más bajos.
   La totalidad del coste de la prestación QSEHRA debe ser sufragada por los empleadores. Es ilegal reducir el salario de los empleados si aceptan la prestación QSEHRA.
   Se deben mantener los límites máximos de beneficios anuales. Se deben respetar los máximos anuales prorrateados y las contribuciones mensuales no se pueden exceder ni aumentar en función de cuándo comenzó a trabajar un empleado..
3. Los grandes empleadores están excluidos de la ley. Cualquier empresa con más de 50 empleados a tiempo completo o equivalentes no puede beneficiarse de la ley QSEHRA.
   Si desea más información sobre la Ley de Curas del Siglo XXI, póngase en contacto hoy mismo con el equipo de Primary Care Insurance Solutions.