¿Los empleados que reciben subsidios se verán afectados por la ICHRA?

Como corredor de seguros de salud con sede en Houston, entendemos los desafíos únicos que enfrentan los propietarios de empresas al brindar cobertura de salud a sus empleados.

Una de las opciones más recientes disponibles es la Acuerdo de reembolso de gastos médicos de cobertura individual (ICHRA), but for business owners who offer this benefit, there’s an important question to consider: ¿Cómo afecta la ICHRA a los empleados que ya reciben subsidios a través de la Ley de Atención Médica Asequible (ACA)?

With the evolving landscape of employee benefits, it’s essential to have a clear understanding of how these two plans interact and how it may impact your employees’ access to affordable healthcare.

In this article, we’ll walk you through the details so you can make informed decisions for your business and your team.

¿Qué es la ICHRA?

El Acuerdo de reembolso de gastos médicos de cobertura individual (ICHRA) es un beneficio de salud que permite a los empleadores reembolsar a los empleados las primas del seguro médico y otros gastos médicos calificados. Se introdujo como una alternativa a los planes de salud grupales tradicionales, ofreciendo más flexibilidad y libertad tanto a los empleadores como a los empleados.

Puntos clave sobre la ICHRA:

• Contribuciones del empleador: Employers decide how much to contribute to employees’ health coverage. These funds are used by employees to purchase their own individual health insurance plans, either through the Mercado de seguros de salud o directamente de las aseguradoras.
• Beneficios fiscales:Las contribuciones realizadas por los empleadores son deducibles de impuestos y los empleados reciben un reembolso libre de impuestos por los gastos elegibles, lo que la convierte en una opción rentable para ambas partes.
• Flexibilidad de los empleados:Los empleados pueden seleccionar sus propios planes de seguro de salud según sus necesidades personales, lo que les da más control sobre su atención médica.

Sin embargo, a medida que los ICHRA están ganando popularidad, muchos empleados y empleadores están preocupados por cómo afectarán los subsidios existentes, especialmente para aquellos que reciben créditos fiscales de prima bajo el Ley de Atención Médica Asequible (ACA).

¿Se puede obtener un subsidio con un ICHRA?

Sí, los empleados aún pueden calificar para un subsidio mientras participan en un ICHRA. Sin embargo, el monto de créditos fiscales de prima (los subsidios) que reciben pueden ajustarse dependiendo de la employer’s contributionLos ICHRA no descalifican automáticamente a los empleados para recibir subsidios, pero hay algunos factores importantes a considerar.

• Elegibilidad para subsidios:Los subsidios se basan en los ingresos del hogar y el costo del seguro en el mercado. Si la contribución del empleador a través de un ICHRA es lo suficientemente sustancial como para cubrir el costo de las primas, los empleados pueden no calificar para un subsidio tan grande o para ningún subsidio en absoluto.
• Consideraciones sobre los ingresos:Empleados que ganan entre 100% y 400% del Nivel Federal de Pobreza (FPL) may qualify for premium tax credits, but the amount will be determined by their income after factoring in the employer’s reimbursement.

Para comprender completamente cómo afecta la ICHRA a los subsidios, los empleados deben calcular cuidadosamente su subsidio potencial con y sin la contribución de la ICHRA y considerar buscar asesoramiento de un profesional en impuestos.

¿Cuáles son las desventajas de un ICHRA?

Si bien los ICHRA ofrecen flexibilidad y ventajas fiscales, también tienen algunas desventajas que tanto los empleadores como los empleados deben tener en cuenta.

Posibles desventajas del ICHRA:

• Complejidad administrativa:Los empleadores deben asegurarse de que sus planes ICHRA cumplan con los requisitos de la ACA y las regulaciones del IRS, lo que puede llevar mucho tiempo y requerir asistencia profesional.
• Carga del empleado:Los empleados son responsables de comprar sus propios planes de seguro de salud, lo que puede resultar abrumador para aquellos que no están familiarizados con el mercado.
• Incertidumbre de costos:La cantidad que los empleadores aportan a los ICHRA puede variar, y puede que no siempre cubra el costo total de las primas, dejando a los empleados que paguen de su bolsillo la diferencia.
• Impacto potencial en los subsidios:Como se mencionó anteriormente, la contribución de ICHRA podría reducir o eliminar la elegibilidad para los créditos fiscales sobre las primas, haciendo que la cobertura de salud sea más cara para los empleados si se reduce el subsidio.

¿Quién puede obtener un ICHRA?

Se puede ofrecer un ICHRA a cualquier empleado que cumpla con los criterios de elegibilidad definidos por el empleador. Los empleadores tienen la flexibilidad de diseñar sus planes ICHRA para que se adapten a las necesidades de las diferentes categorías de empleados, desde trabajadores a tiempo completo hasta trabajadores a tiempo parcial.

Elegibilidad para empleados:

• Tiempo completo vs. tiempo parcial:Los empleadores pueden decidir si los empleados a tiempo parcial, a tiempo completo o incluso temporales son elegibles para los beneficios de ICHRA.
• Clasificación de puestos:Los empleadores pueden ofrecer diferentes montos de contribución a diferentes categorías de empleados según las clasificaciones laborales, como roles gerenciales o no gerenciales.
• Empleadores de todos los tamaños:Tanto los empleadores pequeños como los grandes pueden ofrecer ICHRA, con diferentes requisitos según el tamaño de la empresa y los grupos de empleados.

Cada plan ICHRA está diseñado para satisfacer las necesidades tanto de los empleados como de los empleadores, proporcionando una opción flexible y escalable para empresas de todo tipo.

¿Cómo funciona un ICHRA para los empleados?

Para los empleados, la ICHRA ofrece una manera de seleccionar su propio plan de seguro de salud individual y al mismo tiempo recibir reembolsos financiados por el empleador para las primas y otros gastos médicos calificados.

Cómo utilizan los empleados el ICHRA:

1. Elige un plan:Los empleados pueden elegir un plan de salud de la Mercado de la ACA u otra aseguradora privada que se ajuste a sus necesidades.
2. Presentar recibos:Después de comprar un plan, los empleados envían recibos para el reembolso de las primas y los gastos médicos elegibles.
3. Recibir reembolso:El empleador reembolsa al empleado hasta el límite establecido de la contribución ICHRA.

Esta flexibilidad permite a los empleados elegir un plan que funcione mejor para sus necesidades de salud y situación financiera y al mismo tiempo recibir asistencia de su empleador.

¿Pueden los empleados optar por no participar en los ICHRA?

Yes, employees can opt out of an ICHRA if they have other coverage options or prefer not to use the ICHRA benefit. While opting out means they won’t receive the employer contribution, employees may still qualify for subsidies through the Mercado de la ACA.

Consideraciones para optar por no participar:

• Cobertura alternativa: Employees who are covered under a spouse’s plan or a government program such as Seguro de enfermedad o Seguro médico del estado puede optar por no participar en el ICHRA.
• Impacto de los subsidios:Los empleados que opten por no participar aún podrían ser elegibles para recibir subsidios a través del mercado de ACA, dependiendo de sus ingresos y el tamaño de su hogar.

Antes de optar por no participar, los empleados deben evaluar los posibles beneficios y costos de usar un ICHRA versus buscar cobertura en otro lugar.

¿Cómo funcionan los subsidios al seguro de salud?

Subsidios al seguro de salud, también conocidos como créditos fiscales de prima, están diseñados para ayudar a las personas de bajos ingresos a pagar la cobertura de salud adquirida a través de Mercado de seguros de salud. Estos subsidios están disponibles para aquellos que cumplen con ciertos umbrales de ingresos y no son elegibles para otras formas de seguro de salud asequible.

Tipos de Subvenciones:

• Créditos fiscales para primas:Estos créditos reducen el costo de las primas mensuales del seguro de salud.
• Reducción de costos compartidos (RSE):Para aquellos que están por debajo del 250% del Nivel Federal de Pobreza (FPL), los CSR ayudan a reducir los costos de bolsillo, como copagos y deducibles.

Subsidies make health insurance more affordable for people who might not otherwise be able to purchase coverage on their own. The amount of the subsidy depends on household income, family size, and the cost of insurance in the employee’s area.

¿Cómo funcionan los subsidios de la ACA?

Subsidios de la ACA están diseñados para reducir la carga financiera que supone la compra de un seguro de salud para personas y familias. Estos subsidios se basan en los ingresos y están disponibles para aquellas personas cuyos ingresos se encuentran entre 100% y 400% del Nivel Federal de Pobreza (FPL).

Cómo se calculan los subsidios de la ACA:

• Basado en los ingresos:Los subsidios se basan en el ingreso anual y el tamaño del hogar, y aquellos que ganan menos tienen derecho a recibir una asistencia financiera mayor.
• Escala móvil:El monto del subsidio disminuye a medida que aumenta el ingreso familiar, pero las personas con ingresos más bajos reciben subsidios mayores para que el seguro sea asequible.
• Pago directo:Los subsidios se pueden aplicar directamente a las primas mensuales, reduciendo el costo inicial del seguro de salud.

Si los empleados están inscritos en un ICHRA, el monto del subsidio para el que califican puede verse afectado dependiendo del monto que su empleador contribuya a los costos de sus primas.

Conclusión

El ICHRA is an excellent option for employees seeking flexibility in their health coverage, but employees receiving subsidies need to understand how the ICHRA could affect their eligibility for premium tax credits. By carefully reviewing both the benefits and potential drawbacks of participating in an ICHRA, employees can make informed decisions on whether to take advantage of the employer’s health reimbursement plan or seek subsidies through the marketplace.