Have you heard the term “cafeteria plan” but aren’t sure what it is or whether it could save your business money? Then you’ve come to the right place.
Un plan de cafetería es similar a una cafetería en el sentido de que usted puede elegir lo que desee para sus empleados, pero reemplazar la comida con beneficios para empleados. Estos beneficios están disponibles antes de los impuestos sobre la nómina y se calculan a partir de un conjunto de opciones que usted, el empleador, ofrece.
¿Qué es un Plan de Cafetería de la Sección 125?
Un plan de cafetería de la Sección 125 permite a los empleados elegir entre un menú de beneficios antes de impuestos, como seguro médico, cobertura dental o de la vista y cuentas de gastos flexibles (FSA). El plan recibe su nombre de Sección 125 del Código de Rentas Internas, lo que permite que estos beneficios estén libres de impuestos. Los empleados pueden seleccionar los beneficios que mejor se adapten a sus necesidades.
Opciones de tipo de plan de cafetería
Plan Premium Solamente (POP)
A Plan POP allows employees to pay for their share of health insurance premiums with pretax dollars. This reduces employees’ taxable income, allowing them to spend less on federal income, Social Security, and Medicare taxes.
Planes de ahorro flexibles (FSA)
An FSA allows employees to set aside pretax money for qualified healthcare or dependent care expenses. FSAs are part of Section 125 cafeteria plans, and contributions are typically deducted from an employee’s paycheck before taxes are applied.
Planes de cafetería sencillos
Establecido en virtud de la Ley de Atención Médica Asequible (ACA), un plan de cafetería simple para que los propietarios de pequeñas empresas ofrezcan beneficios con ventajas impositivas a los empleados sin la carga administrativa y las pruebas de no discriminación que exigen los planes de cafetería tradicionales. Puede ofrecer un plan de cafetería simple con menos de 100 empleados.
Planes Full Flex
Full Flex Plans are cafeteria plans that allow employees to choose from a broader range of benefits using employer-provided “flex credits.” These credits cover eligible benefits like health insurance, FSA, and life insurance. Employees can use them for full or partial coverage, paying the remainder of the costs pretax.
Acuerdo de reembolso de gastos médicos para pequeños empleadores calificados (QSEHRA)
Este beneficio de la sección 125(e) permite a las pequeñas empresas con 50 empleados o menos reembolsarles los gastos médicos y las primas de seguro de salud sin pagar impuestos. Los empleadores establecen un reembolso anual máximo, lo que brinda una forma flexible y con ventajas impositivas de cubrir los costos de atención médica de los empleados sin ofrecer un plan de salud grupal tradicional.
Acuerdo de reembolso de primas (PRA)
Los PRA son similares a los POP, pero reembolsan a los empleados la parte que les corresponde de las primas del seguro médico en lugar de pagar los dólares antes de impuestos. También se pueden utilizar con otros planes de cafetería para obtener más flexibilidad.
Cuenta de gastos flexibles para el cuidado de dependientes (DCFSA)
Un DCFSA permite a los empleados reservar dólares antes de impuestos para pagar los gastos de cuidado de dependientes elegibles. Estos gastos pueden incluir servicios después de la escuela y guardería para niños menores de 13 años y atención a familiares mayores.
A Section 125 plan doesn’t demand employee participation like other Beneficios para empleadosEs posible que sus empleados opten por no intercambiar una parte de sus salarios sujetos a impuestos por beneficios libres de impuestos. Sin embargo, esta sigue siendo una excelente manera de mejorar la moral y el compromiso de los empleados.
Beneficios incluidos en un plan de cafetería de la Sección 125
If you’re considering a Section 125 Cafeteria Plan, there are a few benefits to keep in mind.
Beneficios de salud grupales
Los beneficios de salud grupales ofrecidos en los planes de la Sección 125 incluyen cobertura médica, dental y de la vista.
Cobertura de accidentes y discapacidad
Algunos empleadores ofrecen beneficios de adopción, que pueden estar libres de impuestos según un plan de la Sección 125.
Asistencia para la adopción
Algunos empleadores ofrecen beneficios de adopción, que pueden proporcionarse libres de impuestos según un plan de la Sección 125.
Asistencia para el cuidado de dependientes
Este es un beneficio común en los Planes Cafetería, a menudo a través de una Cuenta de Gastos Flexibles para el Cuidado de Dependientes (FSA).
Cobertura de seguro de vida a término colectivo
Los empleadores pueden ofrecer este beneficio, con primas que a menudo se pagan antes de impuestos.
Cuentas de ahorro para gastos de salud (HSA)
Si bien técnicamente no son parte de un Plan Cafetería, las HSA se pueden ofrecer junto con otros beneficios en una configuración de Plan Cafetería, y las contribuciones se pueden realizar antes de impuestos.
What’s NOT Included in Section 125 Plans?
Employers may still offer benefits that don’t meet Section 125 requirements. They just can’t be paid for with pretax dollars. Examples include, but are not limited to:
• Long-term care insurance
• Tuition assistance
• Employee discount programs
• Work cell phones
• Moving Expenses
• Commuter benefits
• Gym memberships
• Minimal or de minimis benefits
Requisitos de participación para un plan de la Sección 125
Does your company qualify to offer a Section 125 plan? Let’s examine the participation requirements.
Sólo los empleadores pueden patrocinar un plan de la Sección 125, que generalmente está disponible para empleados, cónyuges y dependientes elegibles.
Cualquier empresa con empleados sujetos a impuestos federales sobre la renta en los EE. UU. puede patrocinar un plan de la Sección 125, que incluye:
• C Corporation
• S Corporation
• Limited Liability Company (LLC)
• Partnership
• Sole proprietorship
• Government entity
Who can’t participate in Section 125 plans?
• Self-employed individuals
• Partners within a partnership
• Shareholders who own more than 2% of a subchapter S corporation
What’s the Difference Between an HSA and a Cafeteria 125 Plan?
Un plan de cafetería de la Sección 125 puede pagar los gastos de atención médica cubiertos, incluidos los deducibles y las primas de seguro. Aun así, su HSA puede usarse para ahorrar para gastos de atención médica futuros.
¿Cuánto cuesta montar un plan Cafetería 125?
Para crear un plan de la Sección 125, es posible que necesite recurrir a asesores de planes de cafetería o a un asesor fiscal. Sus honorarios varían ampliamente, pero los costos pueden estar normalmente entre $100 y $600, según su administrador externo (TPA), corredor o consultor de beneficios para empleados.
In general, the initial fee is small compared to the plan’s potential long-term savings. However, especialistas en beneficios para empleados, al igual que Primary Care Insurance Solutions, puede ser extremadamente beneficioso si necesita ajustar su plan, así que tenga esto en cuenta.
¿Vale la pena para usted un plan de cafetería?
La conveniencia de un plan de cafetería depende de lo que usted y sus empleados necesiten. Sin embargo, los valiosos beneficios fiscales para empleadores y empleados hacen que sea una opción fácil para muchas empresas.
Gracias a las contribuciones antes de impuestos para el seguro de salud, los empleadores y los empleados pueden reducir sus ingresos imponibles y ahorrar mucho en impuestos cada año.
If the upfront fee for setting up a 125 Cafeteria plan doesn’t deter you, this could be an excellent opportunity to expand what you offer your employees.
¿Necesita ayuda para explorar cómo este tipo de opción de atención médica podría beneficiar a su empresa? ¿Tiene curiosidad sobre el límite de cafetería y lo que eso significa para los empleados? ¿O simplemente desea ajustar los beneficios de sus empleados? Podemos ayudarlo con eso.
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