¿Ha escuchado el término "plan de cafetería", pero no sabe con certeza qué es ni si podría ahorrarle dinero a su empresa? Entonces ha llegado al lugar indicado. Un plan de cafetería es similar a una cafetería en el sentido de que usted puede elegir las opciones que desee para sus empleados, pero reemplaza los alimentos por beneficios para empleados. Estos beneficios están disponibles antes de que se apliquen los impuestos sobre la nómina y se calculan a partir de un conjunto de opciones que ofrece usted, el empleador.
¿Qué es un plan de cafetería de la Sección 125?
Un plan de cafetería de la Sección 125 permite que los empleados elijan de un menú de beneficios antes de impuestos, como seguro de salud, cobertura dental o de la vista y cuentas de gastos flexibles (FSA). El plan recibe su nombre de la
Sección 125 del Código de Rentas Internas, que permite que estos beneficios estén libres de impuestos. Los empleados pueden seleccionar los beneficios que mejor se adapten a sus necesidades.
Opciones de tipos de planes de cafetería
Plan de primas únicamente (POP) Un
plan POP permite que los empleados paguen su parte de las primas del seguro de salud con dinero antes de impuestos. Esto reduce los ingresos gravables de los empleados, lo que les permite gastar menos en impuestos federales sobre la renta, del Seguro Social y de Medicare.
Cuentas de gastos flexibles (FSA) Una FSA permite que los empleados aparten dinero antes de impuestos para gastos calificados de atención médica o del cuidado de dependientes. Las FSA forman parte de los planes de cafetería de la Sección 125 y, por lo general, las contribuciones se deducen del sueldo del empleado antes de aplicar los impuestos.
Planes de cafetería simples Establecido conforme a la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA), un plan de cafetería simple permite que los propietarios de pequeñas empresas ofrezcan a sus empleados beneficios con ventajas fiscales sin la carga administrativa ni las pruebas de no discriminación que exigen los planes de cafetería tradicionales. Usted puede ofrecer un plan de cafetería simple si tiene menos de 100 empleados.
Planes totalmente flexibles Los planes totalmente flexibles son planes de cafetería que permiten que los empleados elijan entre una gama más amplia de beneficios mediante "créditos flexibles" proporcionados por el empleador. Estos créditos cubren beneficios elegibles, como el seguro de salud, las FSA y el seguro de vida. Los empleados pueden utilizarlos para obtener cobertura total o parcial y pagar el resto de los costos antes de impuestos.
Acuerdo Calificado de Reembolso de Gastos Médicos para Pequeños Empleadores (QSEHRA) Este beneficio de la Sección 125(e) permite que las pequeñas empresas con 50 empleados o menos reembolsen a sus empleados, libres de impuestos, los gastos médicos y las primas del seguro de salud. Los empleadores establecen un reembolso anual máximo, lo que brinda una manera flexible y con ventajas fiscales de ayudar a sufragar los costos de atención médica de los empleados sin ofrecer un plan de salud grupal tradicional.
Acuerdo de Reembolso de Primas (PRA) Los PRA son similares a los POP, pero reembolsan a sus empleados la parte que les corresponde de las primas del seguro de salud en vez de pagarla con dinero antes de impuestos. También pueden utilizarse junto con otros planes de cafetería para ofrecer mayor flexibilidad.
Cuenta de Gastos Flexibles para el Cuidado de Dependientes (DCFSA) Una DCFSA permite que los empleados aparten dinero antes de impuestos para pagar gastos elegibles del cuidado de dependientes. Estos gastos pueden incluir programas extraescolares y guarderías para niños menores de 13 años, así como el cuidado de familiares de edad avanzada. Un plan de la Sección 125 no exige la participación de los empleados como otros
beneficios para empleados. Sus empleados pueden optar por no intercambiar una parte de su salario gravable por beneficios libres de impuestos. Aun así, esta es una excelente manera de mejorar la moral y el compromiso de los empleados.
Beneficios incluidos en un plan de cafetería de la Sección 125
Si está considerando un plan de cafetería de la Sección 125, hay algunos beneficios que debe tener en cuenta.
Beneficios de salud grupales Los beneficios de salud grupales que se ofrecen en los planes de la Sección 125 incluyen cobertura médica, dental y de la vista.
Cobertura por accidentes e incapacidad Algunos empleadores ofrecen beneficios de adopción, que pueden estar libres de impuestos conforme a un plan de la Sección 125.
Asistencia para la adopción Algunos empleadores ofrecen beneficios de adopción, que pueden proporcionarse libres de impuestos conforme a un plan de la Sección 125.
Asistencia para el cuidado de dependientes Este es un beneficio común en los planes de cafetería, a menudo mediante una cuenta de gastos flexibles para el cuidado de dependientes (FSA).
Cobertura de seguro de vida grupal a término Los empleadores pueden ofrecer este beneficio, cuyas primas suelen pagarse antes de impuestos.
Cuentas de ahorro para la salud (HSA) Aunque técnicamente no forman parte de un plan de cafetería, las HSA pueden ofrecerse junto con otros beneficios dentro de la estructura de un plan de cafetería, y las contribuciones pueden hacerse antes de impuestos.
¿Qué NO incluyen los planes de la Sección 125?
Los empleadores pueden seguir ofreciendo beneficios que no cumplan los requisitos de la Sección 125. Simplemente no pueden pagarse con dinero antes de impuestos. Algunos ejemplos incluyen, entre otros: • Seguro de cuidado a largo plazo • Asistencia para el pago de matrícula • Programas de descuentos para empleados • Teléfonos celulares de trabajo • Gastos de mudanza • Beneficios de transporte al trabajo • Membresías de gimnasios • Beneficios mínimos o de minimis
Requisitos de participación en un plan de la Sección 125
¿Califica su empresa para ofrecer un plan de la Sección 125? Examinemos los requisitos de participación. Solo los empleadores pueden patrocinar un plan de la Sección 125, que suele estar disponible para empleados, cónyuges y dependientes elegibles. Cualquier empresa con empleados sujetos a los impuestos federales sobre la renta en Estados Unidos puede patrocinar un plan de la Sección 125, incluidas las siguientes: • Corporación C • Corporación S • Sociedad de responsabilidad limitada (LLC) • Sociedad • Empresa unipersonal • Entidad gubernamental
¿Quiénes no pueden participar en los planes de la Sección 125?
• Trabajadores por cuenta propia • Socios de una sociedad • Accionistas que posean más del 2 % de una corporación S del subcapítulo S
¿Cuál es la diferencia entre una HSA y un plan de cafetería de la Sección 125?
Un plan de cafetería de la Sección 125 puede pagar gastos cubiertos de atención médica, incluidos los deducibles y las primas de seguros. Sin embargo, su HSA puede utilizarse para ahorrar para gastos futuros de atención médica.
¿Cuánto cuesta establecer un plan de cafetería de la Sección 125?
Para establecer un plan de la Sección 125, quizá necesite recurrir a asesores de planes de cafetería o a un asesor fiscal. Sus honorarios varían mucho, pero los costos suelen oscilar entre $100 y $600, según su administrador externo (TPA), corredor o consultor de beneficios para empleados. En general, el cargo inicial es pequeño en comparación con los posibles ahorros a largo plazo del plan. Sin embargo, los
especialistas en beneficios para empleados, como Primary Care Insurance Solutions, pueden ser sumamente valiosos si necesita ajustar su plan, así que téngalo en cuenta.
¿Vale la pena un plan de cafetería para usted?
Que un plan de cafetería sea adecuado depende de lo que usted y sus empleados necesiten. Sin embargo, los valiosos beneficios fiscales para empleadores y empleados hacen que sean una opción clara para muchas empresas. Gracias a las contribuciones antes de impuestos para el seguro de salud, los empleadores y los empleados pueden reducir sus ingresos gravables y ahorrar considerablemente en impuestos cada año. Si el cargo inicial por establecer un plan de cafetería de la Sección 125 no lo disuade, esta podría ser una excelente oportunidad para ampliar lo que ofrece a sus empleados. ¿Necesita ayuda para explorar cómo este tipo de opción de atención médica podría beneficiar a su empresa? ¿Tiene dudas sobre el límite máximo del plan de cafetería y lo que significa para los empleados? ¿O simplemente desea ajustar sus beneficios para empleados? Podemos ayudarle con eso. Elija a Primary Care Insurance Solutions como su consultor de beneficios para empleados y le ayudaremos a determinar las mejores opciones de planes para usted y sus empleados.
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