¿Ha oído el término "plan de cafetería" pero no está seguro de qué es o si podría ahorrarle dinero a su empresa? Entonces ha llegado al lugar correcto.
Un plan de cafetería es similar a una cafetería en el sentido de que usted puede elegir lo que desee para sus empleados, pero reemplazar la comida con beneficios para empleados. Estos beneficios están disponibles antes de los impuestos sobre la nómina y se calculan a partir de un conjunto de opciones que usted, el empleador, ofrece.
¿Qué es un Plan de Cafetería de la Sección 125?
Un plan de cafetería de la Sección 125 permite a los empleados elegir entre un menú de beneficios antes de impuestos, como seguro médico, cobertura dental o de la vista y cuentas de gastos flexibles (FSA). El plan recibe su nombre de Sección 125 del Código de Rentas Internas, lo que permite que estos beneficios estén libres de impuestos. Los empleados pueden seleccionar los beneficios que mejor se adapten a sus necesidades.
Opciones de tipo de plan de cafetería
Plan Premium Solamente (POP)
A Plan POP Permite a los empleados pagar su parte de las primas del seguro médico con dinero antes de impuestos. Esto reduce los ingresos imponibles de los empleados, lo que les permite gastar menos en impuestos federales sobre la renta, Seguridad Social y Medicare.
Planes de ahorro flexibles (FSA)
Una FSA permite a los empleados reservar dinero antes de impuestos para gastos de atención médica o de cuidado de dependientes calificados. Las FSA son parte de los planes de cafetería de la Sección 125 y las contribuciones generalmente se deducen del salario del empleado antes de que se apliquen los impuestos.
Planes de cafetería sencillos
Establecido en virtud de la Ley de Atención Médica Asequible (ACA), un plan de cafetería simple para que los propietarios de pequeñas empresas ofrezcan beneficios con ventajas impositivas a los empleados sin la carga administrativa y las pruebas de no discriminación que exigen los planes de cafetería tradicionales. Puede ofrecer un plan de cafetería simple con menos de 100 empleados.
Planes Full Flex
Los planes flexibles completos son planes de cafetería que permiten a los empleados elegir entre una gama más amplia de beneficios mediante el uso de “créditos flexibles” proporcionados por el empleador. Estos créditos cubren beneficios elegibles como seguro médico, FSA y seguro de vida. Los empleados pueden usarlos para una cobertura total o parcial, pagando el resto de los costos antes de impuestos.
Acuerdo de reembolso de gastos médicos para pequeños empleadores calificados (QSEHRA)
Este beneficio de la sección 125(e) permite a las pequeñas empresas con 50 empleados o menos reembolsarles los gastos médicos y las primas de seguro de salud sin pagar impuestos. Los empleadores establecen un reembolso anual máximo, lo que brinda una forma flexible y con ventajas impositivas de cubrir los costos de atención médica de los empleados sin ofrecer un plan de salud grupal tradicional.
Acuerdo de reembolso de primas (PRA)
Los PRA son similares a los POP, pero reembolsan a los empleados la parte que les corresponde de las primas del seguro médico en lugar de pagar los dólares antes de impuestos. También se pueden utilizar con otros planes de cafetería para obtener más flexibilidad.
Cuenta de gastos flexibles para el cuidado de dependientes (DCFSA)
Un DCFSA permite a los empleados reservar dólares antes de impuestos para pagar los gastos de cuidado de dependientes elegibles. Estos gastos pueden incluir servicios después de la escuela y guardería para niños menores de 13 años y atención a familiares mayores.
Un plan de la Sección 125 no exige la participación de los empleados como otros Beneficios para empleadosEs posible que sus empleados opten por no intercambiar una parte de sus salarios sujetos a impuestos por beneficios libres de impuestos. Sin embargo, esta sigue siendo una excelente manera de mejorar la moral y el compromiso de los empleados.
Beneficios incluidos en un plan de cafetería de la Sección 125
Si está considerando un Plan de Cafetería de la Sección 125, hay algunos beneficios a tener en cuenta.
Beneficios de salud grupales
Los beneficios de salud grupales ofrecidos en los planes de la Sección 125 incluyen cobertura médica, dental y de la vista.
Cobertura de accidentes y discapacidad
Algunos empleadores ofrecen beneficios de adopción, que pueden estar libres de impuestos según un plan de la Sección 125.
Asistencia para la adopción
Algunos empleadores ofrecen beneficios de adopción, que pueden proporcionarse libres de impuestos según un plan de la Sección 125.
Asistencia para el cuidado de dependientes
Este es un beneficio común en los Planes Cafetería, a menudo a través de una Cuenta de Gastos Flexibles para el Cuidado de Dependientes (FSA).
Cobertura de seguro de vida a término colectivo
Los empleadores pueden ofrecer este beneficio, con primas que a menudo se pagan antes de impuestos.
Cuentas de ahorro para gastos de salud (HSA)
Si bien técnicamente no son parte de un Plan Cafetería, las HSA se pueden ofrecer junto con otros beneficios en una configuración de Plan Cafetería, y las contribuciones se pueden realizar antes de impuestos.
¿Qué NO está incluido en los planes de la Sección 125?
Los empleadores aún pueden ofrecer beneficios que no cumplan con los requisitos de la Sección 125. Simplemente no se pueden pagar con dólares antes de impuestos. Algunos ejemplos incluyen, entre otros:
• Seguro de cuidados a largo plazo
• Ayuda para la matrícula
• Programas de descuento para empleados
• Teléfonos celulares del trabajo
• Gastos de mudanza
• Beneficios para los viajeros
• Membresías de gimnasio
• Beneficios mínimos o de minimis
Requisitos de participación para un plan de la Sección 125
¿Su empresa reúne los requisitos para ofrecer un plan de la Sección 125? Examinemos los requisitos de participación.
Sólo los empleadores pueden patrocinar un plan de la Sección 125, que generalmente está disponible para empleados, cónyuges y dependientes elegibles.
Cualquier empresa con empleados sujetos a impuestos federales sobre la renta en los EE. UU. puede patrocinar un plan de la Sección 125, que incluye:
• Corporación C
• Corporación S
• Sociedad de responsabilidad limitada (LLC)
• Asociación
• Empresa unipersonal
• Entidad gubernamental
¿Quién no puede participar en los planes de la Sección 125?
• Personas físicas que trabajan por cuenta propia
• Socios dentro de una sociedad
• Accionistas que poseen más del 2% de una corporación del subcapítulo S
¿Cuál es la diferencia entre un HSA y un plan Cafetería 125?
Un plan de cafetería de la Sección 125 puede pagar los gastos de atención médica cubiertos, incluidos los deducibles y las primas de seguro. Aun así, su HSA puede usarse para ahorrar para gastos de atención médica futuros.
¿Cuánto cuesta montar un plan Cafetería 125?
Para crear un plan de la Sección 125, es posible que necesite recurrir a asesores de planes de cafetería o a un asesor fiscal. Sus honorarios varían ampliamente, pero los costos pueden estar normalmente entre $100 y $600, según su administrador externo (TPA), corredor o consultor de beneficios para empleados.
En general, la tarifa inicial es pequeña en comparación con los posibles ahorros a largo plazo del plan. Sin embargo, especialistas en beneficios para empleados, al igual que Primary Care Insurance Solutions, puede ser extremadamente beneficioso si necesita ajustar su plan, así que tenga esto en cuenta.
¿Vale la pena para usted un plan de cafetería?
La conveniencia de un plan de cafetería depende de lo que usted y sus empleados necesiten. Sin embargo, los valiosos beneficios fiscales para empleadores y empleados hacen que sea una opción fácil para muchas empresas.
Gracias a las contribuciones antes de impuestos para el seguro de salud, los empleadores y los empleados pueden reducir sus ingresos imponibles y ahorrar mucho en impuestos cada año.
Si el costo inicial para configurar un plan Cafetería 125 no lo disuade, esta podría ser una excelente oportunidad para ampliar lo que ofrece a sus empleados.
¿Necesita ayuda para explorar cómo este tipo de opción de atención médica podría beneficiar a su empresa? ¿Tiene curiosidad sobre el límite de cafetería y lo que eso significa para los empleados? ¿O simplemente desea ajustar los beneficios de sus empleados? Podemos ayudarlo con eso.
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