Preguntas sobre el 401(k) en 2026: límites, préstamos y transferencias

Un 401(k) es un plan de jubilación patrocinado por el empleador cuyos límites y reglas de acceso deben revisarse por separado. En 2026, el límite ordinario de aplazamiento salarial es $24,500, con aportaciones adicionales por edad si se permiten. Aportaciones patronales, derechos adquiridos, préstamos y transferencias dependen del plan y de reglas fiscales federales.

Utilice los límites de aportación de 2026

El anuncio del IRS de límites de jubilación de 2026 y el Aviso 2025-67 contienen estos montos. Son límites generales de un 401(k) ordinario, no de planes SIMPLE 401(k) ni planes iniciales. La remuneración, las disposiciones y las pruebas del plan pueden restringir más las aportaciones.

En 2026, quien cumple los requisitos de aportación adicional ordinaria generalmente puede aplazar hasta $32,500 en un plan que lo permita. Entre 60 y 63 años, la aportación especial puede elevar ese total a $35,750 en 2026. La edad se determina según las reglas aplicables de cierre del año. Ninguna aportación adicional aumenta automáticamente la aportación equivalente patronal, y los dos montos adicionales no se acumulan.

Desde 2026, las aportaciones adicionales aplicables deben ser Roth cuando los salarios del año anterior del empleador patrocinador superan el umbral correspondiente. Para aportaciones adicionales de 2026, el umbral es $150,000 de salarios de 2025 conforme a las reglas aplicables. Consulte a nómina y al administrador sobre su historial salarial; no significa que toda aportación de un empleado mejor pagado deba ser Roth.

Separe aplazamientos, financiamiento patronal e IRA

Los aplazamientos salariales tradicionales y Roth designados del 401(k) comparten el límite del empleado; elegir ambos no lo duplica. Las aportaciones equivalentes y no electivas patronales no consumen ese límite, pero generalmente cuentan para el límite separado de adiciones anuales. Las aportaciones del empleado después de impuestos, si se permiten, requieren seguimiento separado. Una transferencia no es una aportación anual ordinaria ni debe registrarse como aplazamiento de nómina.

Una cuenta individual de jubilación (IRA) tiene un límite separado, compartido entre IRA tradicionales y Roth. En 2026, la deducción IRA tradicional de una persona cubierta en el trabajo disminuye entre $81,000 y $91,000 para solteros y entre $129,000 y $149,000 para casados con declaración conjunta. Para una persona sin cobertura cuyo cónyuge tiene cobertura, el rango conjunto de 2026 es $242,000–$252,000. Las reglas de declaración separada difieren. Las aportaciones directas Roth IRA también tienen límites de ingreso: en 2026, $153,000–$168,000 para solteros y cabezas de familia y $242,000–$252,000 para declaraciones conjuntas. Verifique estado tributario e ingreso modificado antes de asumir deducibilidad o elegibilidad Roth.

Lea las disposiciones de elegibilidad y derechos adquiridos

La descripción resumida del plan debe explicar cuándo se puede participar, cómo se define remuneración y cómo se calcula la aportación equivalente. No suponga inscripción inmediata ni una aportación patronal aplicable a todo tipo de pago. Pregunte si existe un ajuste anual de aportaciones equivalentes antes de cambiar el calendario: concentrar aplazamientos al inicio puede afectar ciertas fórmulas.

Los aplazamientos salariales pertenecen al empleado, pero algunas aportaciones patronales pueden tener un calendario de adquisición de derechos. Los derechos adquiridos determinan la propiedad de fondos patronales; no garantizan ganancias ni retiros inmediatos. Revise beneficiarios, cargos de inversión y estados de cuenta junto con la elección de aportaciones. Son decisiones distintas de elegir un seguro médico o una cuenta médica antes de impuestos.

Entienda préstamos y distribuciones antes de solicitar dinero

Un plan puede permitir préstamos, pero no está obligado a ofrecerlos. El administrador debe confirmar monto, pagos y consecuencias del incumplimiento o cambio de empleo. Un préstamo válido no equivale a una distribución por dificultad económica. El incumplimiento o una compensación del préstamo con el saldo pueden tener consecuencias fiscales y distinto tratamiento de transferencia. Consulte la guía del IRS sobre préstamos de planes de jubilación antes de pedir dinero.

Una distribución por dificultad económica exige autorización del plan y circunstancias admisibles; no queda automáticamente libre de impuestos ni elimina el impuesto adicional por distribución anticipada. Tener saldo Roth tampoco significa que cualquier retiro sea libre de impuestos. Obtenga el desglose por tipo de cuenta y consulte qué reglas y excepciones se aplican. No utilice excepciones específicas de IRA como si se aplicaran automáticamente al 401(k).

Compare opciones al cambiar de empleo

Después de dejar un empleo, puede ser posible mantener fondos en el plan anterior, transferirlos a un nuevo plan que los acepte o a una IRA, o recibir una distribución. Las opciones dependen del plan y saldo. Compare cargos, inversiones, protección frente a acreedores, reglas de retiro y préstamos pendientes. La guía del IRS sobre separación laboral describe las opciones iniciales.

Una transferencia directa de fondos admisibles evita que la distribución se pague a usted. Si recibe una distribución admisible, generalmente tiene 60 días para transferirla y puede existir retención; quizá necesite reemplazar fondos retenidos para transferir el monto bruto. Algunas distribuciones no se pueden transferir. Consulte las reglas de transferencias del IRS y el aviso del administrador, especialmente al convertir fondos antes de impuestos a Roth, lo que puede generar ingreso gravable.

Prepare una revisión práctica del plan

1. Obtenga descripción, fórmula patronal, calendario de derechos adquiridos, información de cargos y totales aportados.
2. Confirme edad al cierre, elegibilidad adicional, tratamiento Roth y aportaciones con otros empleadores.
3. Pida al administrador revisar elecciones de nómina y posibles excesos antes de corregirlos.
4. Para préstamos, distribuciones o transferencias, obtenga opciones escritas y coordine impuestos antes de autorizar pagos.

Ejemplo hipotético: un empleado cambia de empresa a mitad de año y elige el máximo de aplazamiento en ambos trabajos. El límite anual individual no se reinicia. Compartir totales acumulados con nómina puede prevenir excesos, pero el empleado aún debe vigilar el resultado combinado.

Primary Care Insurance Solutions (PCI Solutions) puede ayudar a plantear una conversación sobre beneficios de seguro médico grupal; el administrador de jubilación y el asesor fiscal deben resolver preguntas específicas. Coordine el presupuesto con la lista fiscal de beneficios de salud de fin de año y distinga aplazamientos de jubilación de las elecciones médicas de la guía de la Sección 125.