Preguntas frecuentes

La elegibilidad depende del tipo de HRA y de las reglas escritas del plan. Los HRA integrados requieren cobertura grupal calificada; ICHRA requiere seguro individual calificado o Medicare. QSEHRA es para empleadores elegibles que no son ALE y no ofrecen plan grupal; exige cobertura esencial mínima para reembolsos libres de impuestos. El HRA de beneficios exceptuados requiere ofrecer cobertura grupal tradicional, no inscribirse en ella. Las personas que trabajan por cuenta propia generalmente no pueden participar. Fuentes: Publicación 969 del IRS; preguntas frecuentes de CMS sobre HRA; guía QSEHRA de HealthCare.gov (en inglés).

Depende del acuerdo. Un HRA integrado complementa cobertura grupal calificada; ICHRA y QSEHRA tienen reglas distintas de cobertura y del empleador. Un HDHP calificado para HSA no basta para compatibilizar el HRA con aportaciones a HSA. El HRA de propósito general generalmente impide aportar; ciertos diseños de propósito limitado, posteriores al deducible o suspendidos pueden preservar la elegibilidad. Confirme la combinación y las demás reglas de HSA antes de aportar. Fuentes: Publicación 969 del IRS; preguntas frecuentes de CMS sobre HRA (en inglés).

El costo de un HRA tiene dos partes: los reembolsos que el empleador se compromete a financiar y los cargos por documentos del plan, administración y comprobación de gastos. Solicite una propuesta desglosada con cargos iniciales, cuotas periódicas, mínimos y el tratamiento de las asignaciones sin usar. El total depende del acuerdo, los empleados elegibles y los reembolsos utilizados; algunos tipos tienen límites legales anuales. Compare la administración por separado de los reembolsos, sin asumir que se gastará toda la asignación.