Preguntas frecuentes

Una ICHRA es un acuerdo financiado por el empleador que reembolsa a empleados elegibles las primas de seguro médico individual y, si el plan lo permite, otros gastos médicos calificados. El empleador fija un aporte. Los empleados se inscriben en cobertura individual calificada, presentan los comprobantes requeridos y solicitan el reembolso. Los reembolsos administrados correctamente suelen estar libres de impuestos.

Sí, pero no a la misma clase de empleados. Un empleador puede ofrecer un plan grupal a una clase permitida y una ICHRA a otra, por ejemplo, a empleados en distintas áreas geográficas de calificación, si el diseño cumple las reglas federales de clases y tamaño mínimo. Las clases deben revisarse antes de hacer cualquier oferta.

Un empleado a quien se ofrece una ICHRA asequible generalmente no puede recibir un crédito tributario para primas del Mercado, aunque la rechace. Si la ICHRA no es asequible, puede rechazarla y solicitar un crédito si cumple los demás requisitos, pero no puede recibir también reembolsos de la ICHRA durante esos meses. La asequibilidad debe calcularse antes de la inscripción.

Las reglas federales no fijan un límite en dólares para los aportes de una ICHRA. El empleador elige el monto y puede variarlo de formas permitidas, incluso por edad o tamaño de familia, si el plan se diseña de manera uniforme. La prueba práctica es si el aporte cumple el objetivo de cobertura y, cuando corresponde, los requisitos de asequibilidad de la ACA.

Por lo general, el aviso requerido se entrega a los empleados elegibles al menos 90 días antes del inicio del año del plan. Quienes se vuelvan elegibles después deben recibirlo, a más tardar, cuando pueda comenzar su cobertura. El aviso describe el aporte, la elegibilidad, el derecho a rechazar la ICHRA y cómo la oferta puede afectar los créditos tributarios.

Puede serlo, especialmente cuando los empleados viven en distintas áreas de cobertura o el empleador quiere un aporte definido. Puede ser menos adecuada si los empleados valoran un solo plan grupal o dependen mucho de subsidios del Mercado. Compare opciones individuales reales en el área de Houston, costos para empleados y administración antes de decidir.

Un empleador grande aplicable puede usar una ICHRA, pero la oferta debe estructurarse y evaluarse con cuidado. Que ayude a cumplir el mandato depende de cuáles empleados a tiempo completo la reciben y de que la oferta cumpla la asequibilidad y otros requisitos de la ACA. La revisión debe usar el censo actual y las reglas del año del plan.